📋 Guía Completa del Canal de Denuncias 2025
Todo sobre la Ley 2/2023: normativa, obligaciones, precios reales, sanciones de la AIPI y cómo implementarlo correctamente en tu empresa
📑 Índice de Contenidos
Si tu empresa tiene 50 o más trabajadores y aún no has implementado el canal de denuncias, estás incumpliendo la Ley 2/2023. La AIPI (Autoridad Independiente de Protección del Informante) está operativa desde 2024 y puede sancionarte con multas de hasta 1.000.000€.
¿Qué es un Canal de Denuncias?
Un canal de denuncias (también conocido como canal de whistleblowing o sistema interno de información) es un mecanismo confidencial y seguro que permite a trabajadores, proveedores, clientes y terceros comunicar posibles infracciones legales, conductas irregulares o incumplimientos normativos detectados dentro de una organización.
A diferencia de un buzón de sugerencias tradicional, el canal de denuncias está específicamente diseñado para proteger al informante y garantizar una gestión profesional de las comunicaciones recibidas.
Características Esenciales
⚠️ Importante: El canal de denuncias no es opcional para empresas con 50+ empleados. Es una obligación legal desde febrero de 2023, con plazos que finalizaron en diciembre de 2023.
Ley 2/2023: Marco Legal en España
Origen de la Obligación
La Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, transpone al ordenamiento jurídico español la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo.
Esta normativa entró en vigor el 13 de marzo de 2023 y estableció:
- Obligación de implementar canales internos de información
- Sistemas específicos de protección frente a represalias
- Procedimientos estandarizados de investigación y seguimiento
- Plazos máximos de respuesta (7 días acuse, 3 meses resolución)
- Régimen sancionador con multas de hasta 1.000.000€
Plazos de Implementación
| Tipo de Organización | Plazo Límite | Estado Actual |
|---|---|---|
| Empresas con 250+ trabajadores | 13 de junio de 2023 | ❌ Plazo vencido |
| Empresas de 50 a 249 trabajadores | 1 de diciembre de 2023 | ❌ Plazo vencido |
| Entidades del sector financiero | Inmediato (cualquier tamaño) | ⚠️ Obligatorio |
| Empresas sujetas a prevención blanqueo | Inmediato (cualquier tamaño) | ⚠️ Obligatorio |
| Administraciones Públicas | 13 de junio de 2023 | ❌ Plazo vencido |
Si tu empresa aún no tiene canal de denuncias implementado, cada día que pasa aumenta el riesgo de inspección y sanción por parte de la AIPI.
¿Quién está Obligado a Tener Canal de Denuncias?
Sector Privado: ¿Quién está Obligado?
Están obligadas a implementar un sistema interno de información:
- Empresas con 50 o más trabajadores (plantilla media en los últimos 6 meses, incluyendo tiempo parcial y temporales)
- Entidades del sector financiero (independientemente del número de empleados): bancos, aseguradoras, gestoras de fondos
- Empresas sujetas a normativa de prevención del blanqueo de capitales (cualquier tamaño)
- Grupos empresariales: la sociedad dominante puede implementar un sistema coordinado para todas las entidades
- Partidos políticos y sindicatos (independientemente del tamaño)
- Organizaciones que gestionen fondos públicos
Sector Público: Obligaciones
Todas las entidades del sector público están obligadas:
- Administración General del Estado
- Administraciones autonómicas y locales
- Municipios de más de 10.000 habitantes
- Organismos y entidades públicas
- Autoridades administrativas independientes
- Banco de España y Seguridad Social
- Fundaciones del sector público
Sectores con Obligaciones Específicas
Sector Sanitario
Hospitales, clínicas y centros de salud con 50+ empleados deben implementar medidas adicionales de protección de datos sensibles en las denuncias.
Despachos de Abogados
Deben equilibrar el canal de denuncias con el secreto profesional, estableciendo protocolos específicos para conflictos de interés.
Sector Financiero
Obligación inmediata con requisitos adicionales de integración con sistemas anti-blanqueo.
Requisitos Obligatorios del Canal de Denuncias
Para cumplir con la Ley 2/2023, el canal de denuncias debe reunir los siguientes requisitos técnicos y organizativos:
Requisitos Técnicos Esenciales
Designación del Responsable
La organización debe nombrar a un Responsable del Sistema Interno de Información:
Responsable Interno
- Compliance Officer
- Responsable de RRHH
- Departamento legal
Ventaja: Control directo, menor coste
Desventaja: Riesgo de falta de imparcialidad
Responsable Externo
- Proveedor especializado
- Despacho de abogados
- Consultoría compliance
Ventaja: Mayor credibilidad e imparcialidad
Desventaja: Coste más elevado
Precios Reales del Canal de Denuncias en 2025
El precio de implementar un canal de denuncias varía significativamente según la solución elegida. Estos son los rangos actuales del mercado español:
| Tipo de Solución | Precio Anual | Incluye | Ideal Para |
|---|---|---|---|
| Software básico SaaS | 300€ - 600€/año | Formulario web, notificaciones email, panel básico | Empresas 50-100 empleados |
| Plataforma profesional | 1.200€ - 3.600€/año | Formulario + teléfono, cifrado, gestor avanzado, app móvil | PYMEs 100-250 empleados |
| Solución completa | 3.000€ - 8.000€/año | Todo anterior + formación, soporte prioritario, actualizaciones | Empresas 250-500 empleados |
| Servicio gestionado | 4.000€ - 15.000€/año | Gestor externo, 24/7, investigaciones, asesoramiento legal | Grandes empresas 500+ |
Ejemplos de Precios Reales
- Grupo Atico34: desde 25€/mes + IVA (300€/año)
- Legitec: desde 35€/mes (420€/año)
- Tu Canal de Denuncias: 150€-1.250€/año según tamaño
- EuroCanal Denuncias: desde 99€ cuota alta + cuotas mensuales
- Soluciones enterprise: 8.000€-15.000€/año para grandes corporaciones
Factores que Influyen en el Precio
- Tamaño de la empresa: Mayor plantilla = mayor complejidad y volumen esperado
- Número de canales: Solo web vs. web + teléfono + presencial
- Nivel de personalización: Marca blanca, idiomas, integraciones
- Servicios adicionales: Formación, consultoría, investigaciones profesionales
- Tipo de gestión: Interna (más económica) vs. externa (más cara pero imparcial)
- Soporte técnico: Horario básico vs. 24/7
¿Necesitas Implementar tu Canal de Denuncias?
En kumplir.es ofrecemos soluciones completas y personalizadas que garantizan el cumplimiento de la Ley 2/2023
La AIPI: Autoridad Independiente de Protección del Informante
La AIPI (Autoridad Independiente de Protección del Informante) es el organismo estatal creado por la Ley 2/2023 para supervisar el cumplimiento de la normativa y sancionar incumplimientos.
Desde finales de 2024, la AIPI está plenamente operativa y puede inspeccionar y sancionar a las empresas que incumplan la Ley 2/2023. El periodo de "vacío legal" ha terminado.
¿Cuándo Empezó a Operar?
Aunque la Ley 2/2023 entró en vigor en marzo de 2023, la AIPI no comenzó sus funciones hasta octubre de 2024, cuando se aprobó su Estatuto mediante el Real Decreto 1101/2024, de 29 de octubre.
Funciones de la AIPI
Revisar que los canales internos cumplan todos los requisitos legales: confidencialidad, plazos, independencia del responsable, etc.
Gestionar denuncias cuando el canal interno no funcione o exista conflicto de interés. Los ciudadanos pueden denunciar directamente ante la AIPI.
Imponer multas de hasta 1.000.000€ a empresas incumplidoras según el régimen sancionador de la Ley 2/2023.
Garantizar que el denunciante no sufra represalias por informar de buena fe. Puede imponer medidas cautelares de protección.
Analizar denuncias y derivarlas a autoridades competentes (fiscalía, tribunales, otras administraciones) según la naturaleza de la infracción.
¿Cómo Puede Enterarse la AIPI de que No Cumples?
- Denuncia de un trabajador ante el canal externo de la AIPI
- Inspecciones proactivas a sectores de riesgo
- Denuncias anónimas o de terceros
- Revisiones cruzadas con otras autoridades (AEPD, Inspección de Trabajo)
- Casos de prensa o escándalos corporativos
Régimen de Sanciones: Multas y Consecuencias
La Ley 2/2023 establece un régimen sancionador severo para incumplimientos:
Sanciones Económicas
| Tipo Infracción | Personas Físicas | Personas Jurídicas |
|---|---|---|
| Infracciones Leves | Hasta 1.000€ | Hasta 40.000€ |
| Infracciones Graves | 1.001€ - 30.000€ | 40.001€ - 600.000€ |
| Infracciones Muy Graves | 30.001€ - 300.000€ | 600.001€ - 1.000.000€ |
Infracciones Muy Graves (Máxima Sanción)
- ❌ No disponer de canal interno de denuncias (siendo obligatorio)
- ❌ Adoptar represalias contra el denunciante
- ❌ Revelar la identidad del informante sin consentimiento
- ❌ Obstruir denuncias o investigaciones
- ❌ Vulnerar confidencialidad o anonimato por sistema deficiente
- ❌ No cumplir plazos de acuse (7 días) o respuesta (3 meses)
Otras Consecuencias del Incumplimiento
- Daño reputacional grave (filtraciones, denuncias públicas)
- Pérdida de subvenciones o ayudas públicas
- Inhabilitación para contratar con Administración (hasta 3 años)
- Investigación penal en casos de obstrucción o represalia
- Pérdida de certificaciones de compliance o ISO
- Desconfianza de inversores y stakeholders
Cómo Implementar un Canal de Denuncias: Guía Paso a Paso
Paso 1: Evaluar Obligatoriedad y Alcance
- Calcular plantilla media (últimos 6 meses)
- Verificar si aplican obligaciones sectoriales específicas
- Determinar ámbito de aplicación (solo matriz o grupo completo)
Paso 2: Decidir el Modelo de Gestión
| Gestión Interna | Gestión Externa |
|---|---|
| ✅ Control directo ✅ Menor coste inicial ❌ Riesgo falta imparcialidad ❌ Requiere recursos propios |
✅ Mayor credibilidad ✅ Imparcialidad garantizada ✅ Experiencia profesional ❌ Coste más elevado |
Paso 3: Seleccionar la Tecnología
Evaluar proveedores considerando:
- ✅ Certificación de cumplimiento Ley 2/2023
- ✅ Seguridad y cifrado (certificados ISO 27001)
- ✅ Experiencia y referencias en tu sector
- ✅ Facilidad de uso (interfaz intuitiva)
- ✅ Multicanal (web, teléfono, app móvil)
- ✅ Precio transparente y ajustado
Paso 4: Designar al Responsable
Nombrar formalmente al Responsable del Sistema Interno de Información. Este rol debe:
- Actuar con autonomía e independencia
- Gestionar denuncias con imparcialidad
- Garantizar confidencialidad
- Coordinar investigaciones
- Reportar al órgano de gobierno
Paso 5: Crear la Documentación
Desarrollar y aprobar:
- Reglamento del Canal de Denuncias: Funcionamiento, ámbito, tipos de infracciones
- Procedimiento de Gestión: Recepción, valoración, investigación, resolución
- Política de Protección al Informante: Medidas anti-represalias
- Política de Privacidad: Tratamiento datos personales (cumplimiento RGPD)
Paso 6: Formar y Comunicar
Realizar acciones de sensibilización:
- Sesiones formativas para empleados (presenciales/online)
- Comunicación interna (email, intranet, carteles)
- Publicación en web corporativa (apartado público)
- Inclusión en manual del empleado
- Formación específica para directivos y mandos intermedios
Paso 7: Activar y Monitorizar
- Poner en marcha el canal (pruebas previas)
- Comunicar oficialmente su disponibilidad
- Registrar fecha de activación (evidencia cumplimiento)
- Establecer KPIs de seguimiento (denuncias recibidas, tiempo resolución)
- Revisar y mejorar continuamente
Tipos de Infracciones Denunciables
Según la Ley 2/2023, el canal de denuncias debe permitir informar sobre:
🔴 Infracciones Penales (Delitos)
- Corrupción, soborno y tráfico de influencias
- Malversación de fondos públicos
- Blanqueo de capitales y financiación terrorismo
- Delitos contra la Hacienda Pública y Seguridad Social
- Fraude en contratación pública
- Delitos informáticos y ciberseguridad
🟠 Infracciones Administrativas Graves
- Vulneración de la competencia y ayudas de Estado
- Incumplimiento en contratación pública
- Fraude financiero y bursátil
- Infracciones de protección de datos (RGPD)
- Incumplimientos medioambientales graves
- Seguridad de productos y servicios
🟡 Otras Conductas Graves
- Acoso laboral, sexual o discriminación
- Riesgos graves para salud y seguridad laboral
- Violación de derechos fundamentales
- Conflictos de interés no declarados
- Falsificación de documentos o información
El canal de denuncias NO es para quejas laborales generales (turnos, salarios, condiciones trabajo habituales). Es específico para infracciones normativas graves que afecten al interés público.
Estadísticas de Adopción en España
Los datos reales sobre la implementación del canal de denuncias en España revelan un panorama preocupante:
Datos Generales
Adopción por Tamaño de Empresa
| Tamaño (Facturación) | % Implementado o Planificado |
|---|---|
| Más de 5 millones € | 73,4% |
| PYMEs (facturación media) | 59,8% |
| Micropymes | 26% |
| Menos de 5 millones € | 18,3% |
| Sin asalariados | 12,1% |
Solo el 10% de las PYMEs ha implementado medidas en los últimos dos años, y un 73,4% aún no ha adoptado ninguna medida ni tiene planes de hacerlo.
Estimaciones de Empresas Afectadas
- ~25.000 empresas obligadas en España
- ~18.000 aún podrían estar incumpliendo (estimación)
- Riesgo de sanciones masivas en 2025-2026 a medida que AIPI intensifique inspecciones
Preguntas Frecuentes
Sí, la Ley 2/2023 permite expresamente denuncias anónimas. Sin embargo, se recomienda facilitar al menos un contacto confidencial (email cifrado, código) para poder solicitar información adicional durante la investigación si fuera necesario.
Las denuncias falsas o temerarias presentadas de mala fe pueden conllevar medidas disciplinarias por parte de la empresa y responsabilidades legales (incluso penales) para el denunciante. La protección solo aplica a denuncias de buena fe con indicios razonables.
Sí, el canal debe estar disponible también para terceros que tengan relación con la empresa: proveedores, clientes, colaboradores externos, accionistas, candidatos en procesos de selección. No se limita a empleados.
Sí. La ley establece plazos obligatorios: acuse de recibo en máximo 7 días naturales, y proporcionar información sobre el seguimiento en un plazo máximo de 3 meses. El incumplimiento de estos plazos es sancionable.
Sí, puedes gestionar el canal internamente siempre que garantices independencia, imparcialidad, confidencialidad y todos los requisitos legales. Sin embargo, la gestión externa aporta mayor credibilidad y es especialmente recomendable para empresas medianas y grandes.
En principio no, SALVO que tu empresa:
- Pertenezca al sector financiero (obligatorio cualquier tamaño)
- Esté sujeta a normativa de prevención de blanqueo de capitales
- Sea proveedor de servicios críticos o infraestructuras sensibles
- Gestione fondos públicos
No. El canal de denuncias es esencial pero no suficiente. Un programa de compliance completo incluye: políticas y códigos de conducta, evaluación de riesgos, formación continua, controles internos, auditorías, canal de denuncias, y gestión de sanciones. Consulta nuestros servicios integrales de compliance.
Conclusión: Por Qué Actuar Ahora
La implementación del canal de denuncias ya no es opcional. Con la AIPI plenamente operativa desde 2024, el riesgo de inspección y sanción es real y creciente.
- Tecnología certificada que cumpla todos los requisitos
- Responsable independiente y formado
- Procedimientos documentados y publicados
- Formación a toda la organización
- Revisión y mejora continua
¿Listo para Implementar tu Canal de Denuncias?
En kumplir.es somos expertos en implementación de canales de denuncias conformes a la Ley 2/2023. Ofrecemos:
✅ Nuestros Servicios:
- Plataforma tecnológica certificada
- Gestión externa independiente (opcional)
- Asesoramiento legal especializado
- Formación y sensibilización
- Soporte continuo y actualizaciones
🎯 Sectores Especializados:
💼 Servicios Complementarios:
Conoce todos nuestros servicios de compliance y descubre más sobre nosotros.
Sin compromiso. Respuesta en menos de 24 horas.